Un MRE qui a travaille en Allemagne et cotise au Maroc peut cumuler la retraite legale allemande (gesetzliche Rentenversicherung gere par la Deutsche Rentenversicherung) et sa pension marocaine CNSS, CMR ou CIMR. La convention de securite sociale signee a Bonn le 25 mars 1981 entre la Republique federale d Allemagne et le Maroc autorise la totalisation des periodes de cotisation pour ouvrir les droits dans chacun des deux pays. La convention fiscale en vigueur entre les deux pays evite la double imposition des pensions. Ce guide detaille les demarches concretes pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Releve de carriere allemand (Rentenauskunft) | Gratuit | Demande gratuite a la Deutsche Rentenversicherung des 27 ans |
| Releve de carriere CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assure |
| Rachat de cotisations volontaires (freiwillige Beitraege) | Minimum environ 100 EUR/mois (2026) | Pour combler une lacune au-dela du Wartezeit minimum |
| Conseiller retraite specialise expatries (optionnel) | 150-400 EUR | Audit complet DRV + Maroc |
| Frais de virement pension allemande vers le Maroc | 0-15 EUR par transfert | DRV verse en EUR sur compte SEPA ou non-SEPA |
Délais à prévoir
Recuperer son Versicherungsverlauf allemand et le releve CNSS
La premiere etape est de demander une Rentenauskunft (releve de retraite) a la Deutsche Rentenversicherung. Tout assure de plus de 27 ans a droit a un releve gratuit periodique. Il peut etre demande en ligne sur deutsche-rentenversicherung.de via le portail Online-Dienste, ou par courrier postal. Le document detaille votre Versicherungsverlauf annee par annee, avec les Entgeltpunkte (points de pension) accumules et une projection de la pension a 67 ans. Au Maroc, l espace assure cnss.ma donne votre historique de cotisations. Verifiez que toutes vos periodes allemandes sont bien creditees, et signalez les lacunes a la DRV via le formulaire V0100.
💡 Conseil — Le portail eService de la DRV permet de telecharger l ensemble du Versicherungsverlauf au format PDF, plus complet que la simple Rentenauskunft synthetique.
⚠️ Attention — La DRV recense uniquement les periodes pour lesquelles l employeur a cotise sous votre Rentenversicherungsnummer. Toute periode dans une caisse speciale (mineurs, marins, agriculteurs) doit etre demandee separement.
Verifier l ouverture des droits (Wartezeit minimum)
Pour toucher l Altersrente (retraite de droit commun allemande), il faut un minimum de 5 annees de cotisation (Wartezeit von 5 Jahren = 60 mois Beitragszeiten). Si vous avez moins de 5 annees en Allemagne, la convention de securite sociale Allemagne Maroc de 1981 permet de totaliser vos periodes marocaines pour atteindre ce seuil. Concretement : 3 ans en Allemagne plus 4 ans au Maroc ouvrent les droits a l Altersrente allemande, calculee uniquement sur les 3 ans de cotisations allemandes. La DRV verifie automatiquement la convention si vous mentionnez vos periodes marocaines dans le formulaire V0100 ou directement dans la demande de pension.
💡 Conseil — Si vous avez moins de 5 ans de cotisations allemandes, le formulaire V0100 (Anlage VAUS) doit etre joint pour declencher la verification de la convention bilaterale.
⚠️ Attention — La totalisation sert uniquement a ouvrir les droits, pas a augmenter le montant de la pension allemande. Le calcul reste base sur les points (Entgeltpunkte) accumules en Allemagne uniquement.
Evaluer le rachat de cotisations volontaires si pertinent
Si vous avez quitte l Allemagne avant l age legal et que vous n y cotisez plus, vous pouvez verser des cotisations volontaires (freiwillige Beitraege) pour combler des lacunes ou augmenter votre pension future. Le montant 2026 va d environ 100 EUR par mois (cotisation minimale) a environ 1 400 EUR par mois (cotisation maximale). Chaque annee cotisee a la cotisation minimale ajoute environ 0,7 a 1 point Entgeltpunkt, soit environ 25 a 35 EUR par mois de pension future. Les freiwillige Beitraege peuvent etre tres rentables si vous etes proche d un seuil ouvrant droit a une majoration (par exemple les 45 annees de Beitragszeiten pour l Altersrente fuer besonders langjaehrig Versicherte, qui permet un depart anticipe sans decote).
💡 Conseil — Avant de payer des freiwillige Beitraege, demandez une simulation precise a la DRV. Pour les MRE qui n auront jamais 45 annees, la rentabilite des freiwillige Beitraege est souvent moindre que d autres placements.
⚠️ Attention — Les freiwillige Beitraege ne peuvent pas etre rembourses. Verifiez l avantage net (pension future moins fiscalite) avant de payer.
Deposer la demande d Altersrente avec le formulaire R0100
La demande de retraite allemande se fait via le formulaire R0100 (Antrag auf Altersrente) telechargeable sur deutsche-rentenversicherung.de, ou directement en ligne via le portail eService. Pour un MRE residant au Maroc, joignez le formulaire V0100 (Anlage Ausland) qui declare votre residence a l etranger et vos periodes etrangeres. La demande doit etre deposee 3 a 4 mois avant la date souhaitee de depart. L age legal (Regelaltersgrenze) progresse vers 67 ans, atteint en 2029 pour les nes en 1964 ou apres. Pour les nes entre 1947 et 1963, l age legal varie entre 65 et 66 ans 10 mois. Les depart anticipes a 63 ans sont possibles avec decotes (Abschlaege) de 3,6% par annee d anticipation.
💡 Conseil — La DRV a une representation en France (Verbindungsstelle France) et coopere avec la CNAV pour les expatries. Le formulaire R0100 peut etre depose via cette representation pour faciliter le suivi.
⚠️ Attention — L Altersrente fuer besonders langjaehrig Versicherte (depart a 63 ou 64 ans sans decote pour 45 annees) n est ouvert qu aux residents allemands ou europeens dans certains cas. Verifiez l eligibilite pour les MRE residant au Maroc.
Liquider la pension CNSS marocaine en parallele
La pension CNSS marocaine s ouvre des 60 ans, soit avant l age legal allemand. Vous pouvez donc liquider la pension CNSS a 60 ans tout en continuant a cotiser en Allemagne jusqu a la Regelaltersgrenze. La demande CNSS se depose dans n importe quelle agence au Maroc, ou en ligne via cnss.ma, 4 a 6 mois avant la date souhaitee. Pour les MRE qui ont peu cotise au Maroc (moins de 3 240 jours), la convention de 1981 permet la totalisation avec les periodes allemandes pour ouvrir les droits. La pension CNSS reste calculee uniquement sur les jours cotises au Maroc.
💡 Conseil — Mentionnez explicitement vos periodes allemandes lors du depot CNSS et fournissez votre Versicherungsverlauf en piece justificative.
⚠️ Attention — La pension CNSS prend en compte les 8 meilleures annees de salaire (96 meilleurs mois). Si vous arretez de cotiser au Maroc trop tot, vous risquez de retenir des salaires bas dans ce calcul.
Optimiser la fiscalite des deux pensions selon la convention bilaterale
La convention fiscale entre l Allemagne et le Maroc evite la double imposition. Regle generale : les pensions privees (retraite legale DRV pour le secteur prive, retraite d entreprise, CNSS, CIMR) sont imposables uniquement dans le pays de residence du beneficiaire. Les pensions des fonctionnaires (pensions d Etat allemandes, CMR pour les fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installe au Maroc declare donc sa Deutsche Rente privee uniquement au Maroc, dans sa declaration IR. Pour eviter une retenue a la source allemande, demandez au Finanzamt Neubrandenburg (competent pour les retraites versees a l etranger) un Freistellungsbescheinigung (certificat d exoneration).
💡 Conseil — Le Finanzamt Neubrandenburg gere exclusivement les retraites versees aux residents etrangers. Toute correspondance fiscale liee a la pension allemande passe par ce centre.
⚠️ Attention — L Allemagne impose les retraites selon le systeme de la besteuerung nachgelagert (imposition differee). Le taux d imposition de la part imposable de la pension augmente chaque annee. Verifiez votre quote-part imposable sur le Steuerbescheid.
Pour aller plus loin
L Allemagne compte environ 100 000 personnes d origine marocaine, dont une part importante a commence sa carriere apres l accord franco-allemand sur les travailleurs etrangers des annees 60. La retraite allemande repose sur trois piliers : la retraite legale (gesetzliche Rente, par repartition), la retraite d entreprise (Betriebsrente, facultative mais frequente) et la prevoyance individuelle (Riester ou Ruerup, encouragee fiscalement). Pour un MRE qui a cotise 25 ans en Allemagne au salaire moyen, la retraite legale represente typiquement 750 a 1 100 EUR brut par mois, a quoi peut s ajouter une Betriebsrente de 100 a 400 EUR si l employeur disposait d un regime. La convention de 1981 reste l un des piliers de la coordination Allemagne Maroc et a permis a plusieurs generations de Gastarbeiter marocains de cumuler leurs droits. Les MRE qui ont cotise en Allemagne entre 1963 et 1985 (premiere vague migratoire) ont generalement des Versicherungsverlaeufe lisibles et complets, ce qui facilite les demandes de liquidation aujourd hui.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Ne pas demander la Rentenauskunft assez tot et decouvrir trop tard des periodes manquantes que l on ne peut plus prouver.
- ✕Ignorer le Wartezeit minimum de 5 ans : sans la convention de 1981, une carriere allemande courte ne donne droit a rien.
- ✕Payer des freiwillige Beitraege sans calcul prealable du retour sur investissement, alors que d autres placements seraient plus rentables.
- ✕Oublier le formulaire V0100 lors de la demande, ce qui retarde de plusieurs mois la prise en compte des periodes marocaines.
- ✕Negliger le Freistellungsbescheinigung du Finanzamt Neubrandenburg et subir une retenue a la source allemande de 20 a 25% sur la Deutsche Rente.
🔗 Liens et ressources officielles
Deutsche Rentenversicherung
Caisse legale allemande, demandes, Rentenauskunft, formulaires
Finanzamt Neubrandenburg
Bureau fiscal allemand competent pour les pensions versees a l etranger
DRV - Beratung Marokko
Service de conseil de la DRV pour les expatries au Maroc
CNSS Maroc - Espace assure
Releve CNSS et demande de pension au Maroc
Cleiss - Regime allemand
Synthese de reference sur le regime allemand et les conventions bilaterales
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