Un MRE qui a travaillé en Allemagne et cotisé au Maroc peut cumuler la retraite légale allemande (gesetzliche Rentenversicherung géré par la Deutsche Rentenversicherung) et sa pension marocaine CNSS, CMR ou CIMR. La convention de sécurité sociale signée à Bonn le 25 mars 1981 entre la République fédérale d'Allemagne et le Maroc autorise la totalisation des périodes de cotisation pour ouvrir les droits dans chacun des deux pays. La convention fiscale en vigueur entre les deux pays évite la double imposition des pensions. Ce guide détaille les démarches concrètes pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Relevé de carrière allemand (Rentenauskunft) | À vérifier auprès de la Deutsche Rentenversicherung | Auprès de la Deutsche Rentenversicherung |
| Relevé de carrière CNSS Maroc | À vérifier auprès de la CNSS | Via cnss.ma espace assuré |
| Rachat de cotisations volontaires (freiwillige Beitraege) | De 112,16 EUR à 1 571,70 EUR par mois (2026) | Pour combler une lacune au-delà du Wartezeit minimum |
| Frais éventuels d'un professionnel consulté | À vérifier auprès du professionnel | Fixés par chaque professionnel |
| Frais de virement pension allemande vers le Maroc | À vérifier auprès de la banque | Selon la banque et les modalités de versement de la DRV |
Délais à prévoir
Récupérer son Versicherungsverlauf allemand et le relevé CNSS
La première étape est de demander une Rentenauskunft (relevé de retraite) à la Deutsche Rentenversicherung. Un relevé périodique est prévu pour les assurés à partir de 27 ans. Il peut être demandé en ligne sur deutsche-rentenversicherung.de via le portail Online-Dienste, ou par courrier postal. Le document détaille votre Versicherungsverlauf année par année, avec les Entgeltpunkte (points de pension) accumulés et une projection de la pension à 67 ans. Au Maroc, l'espace assuré cnss.ma donne votre historique de cotisations. Vérifiez que toutes vos périodes allemandes sont bien créditées, et signalez les lacunes à la DRV.
💡 Conseil : Le portail eService de la DRV permet de télécharger l'ensemble du Versicherungsverlauf au format PDF, plus complet que la simple Rentenauskunft synthétique.
⚠️ Attention : La DRV recense uniquement les périodes pour lesquelles l'employeur a cotisé sous votre Rentenversicherungsnummer. Toute période dans une caisse spéciale (mineurs, marins, agriculteurs) doit être demandée séparément.
Vérifier l'ouverture des droits (Wartezeit minimum)
Pour toucher l'Altersrente (retraite de droit commun allemande), il faut un minimum de 5 années de cotisation (Wartezeit von 5 Jahren = 60 mois Beitragszeiten). Si vous avez moins de 5 années en Allemagne, la convention de sécurité sociale Allemagne Maroc de 1981 permet de totaliser vos périodes marocaines pour atteindre ce seuil. Concrètement : 3 ans en Allemagne plus 4 ans au Maroc ouvrent les droits à l'Altersrente allemande, calculée uniquement sur les 3 ans de cotisations allemandes. La DRV applique la convention lorsque vos périodes marocaines sont mentionnées dans la demande de pension.
💡 Conseil : Si vous avez moins de 5 ans de cotisations allemandes, mentionnez vos périodes marocaines dans la demande de pension pour que la convention bilatérale soit appliquée.
⚠️ Attention : La totalisation sert uniquement à ouvrir les droits, pas à augmenter le montant de la pension allemande. Le calcul reste basé sur les points (Entgeltpunkte) accumulés en Allemagne uniquement.
Évaluer le rachat de cotisations volontaires si pertinent
Si vous avez quitté l'Allemagne avant l'âge légal et que vous n'y cotisez plus, vous pouvez verser des cotisations volontaires (freiwillige Beitraege) pour combler des lacunes ou augmenter votre pension future. Le montant mensuel 2026 va de 112,16 EUR (cotisation minimale) à 1 571,70 EUR (cotisation maximale), selon la DRV. Les cotisations volontaires peuvent permettre d'atteindre certaines conditions d'ouverture de droits (par exemple les 45 années de Beitragszeiten pour l'Altersrente fuer besonders langjaehrig Versicherte, qui permet un départ anticipé sans décote).
💡 Conseil : Une simulation de l'effet des cotisations volontaires sur la pension se demande à la DRV.
⚠️ Attention : L'effet net d'un versement (pension future, fiscalité) se vérifie auprès de la DRV avant paiement.
Déposer la demande d'Altersrente avec le formulaire R0100
La demande de retraite allemande se fait via le formulaire R0100 (Antrag auf Altersrente) téléchargeable sur deutsche-rentenversicherung.de, ou directement en ligne via le portail eService. Pour un MRE résidant au Maroc, la demande doit mentionner la résidence à l'étranger et les périodes étrangères. L'âge légal (Regelaltersgrenze) progresse vers 67 ans, atteint en 2029 pour les nés en 1964 ou après. Pour les nés entre 1947 et 1963, l'âge légal varie entre 65 et 66 ans 10 mois. Les départ anticipés à 63 ans sont possibles avec décotes (Abschlaege) de 3,6% par année d'anticipation.
💡 Conseil : Le formulaire R0100 (Antrag auf Altersrente) se télécharge sur deutsche-rentenversicherung.de.
⚠️ Attention : Les conditions d'accès à l'Altersrente fuer besonders langjaehrig Versicherte pour les assurés résidant au Maroc se vérifient auprès de la DRV.
Demander la pension CNSS marocaine
La pension CNSS marocaine s'ouvre dès 60 ans, soit avant l'âge légal allemand, à condition de cesser toute activité salariée (CLEISS). Elle prend effet le premier mois civil qui suit la cessation d'activité si la demande est déposée auprès de la CNSS dans les 6 mois qui suivent. Depuis le décret n° 2.25.265, les assurés justifiant d'au moins 1 320 jours et de moins de 3 240 jours d'assurance peuvent bénéficier d'une pension minimale de 600 à 1 000 dirhams (maroc.ma), et la convention de 1981 permet la totalisation avec les périodes allemandes. La pension CNSS reste calculée uniquement sur les jours cotisés au Maroc.
💡 Conseil : Mentionnez explicitement vos périodes allemandes lors du dépôt CNSS et fournissez votre Versicherungsverlauf en pièce justificative.
⚠️ Attention : La pension CNSS est calculée sur le salaire moyen des 96 mois déclarés qui précèdent le dernier mois avant l'âge de la retraite (ACAPS).
Fiscalité des deux pensions selon la convention bilatérale
La convention fiscale entre l'Allemagne et le Maroc évite la double imposition. Règle générale : les pensions privées (retraite légale DRV pour le secteur privé, retraite d'entreprise, CNSS, CIMR) sont imposables uniquement dans le pays de résidence du bénéficiaire. Les pensions des fonctionnaires (pensions d'État allemandes, CMR pour les fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installé au Maroc déclare donc sa Deutsche Rente privée uniquement au Maroc, dans sa déclaration IR.
💡 Conseil : Le Finanzamt Neubrandenburg est le bureau fiscal central pour les personnes qui vivent à l'étranger et ne perçoivent que des pensions allemandes (finanzamt-rente-im-ausland.de).
⚠️ Attention : L'Allemagne impose les retraites selon le système de la besteuerung nachgelagert (imposition différée). La part imposable de la pension augmente selon l'année de départ en retraite. Elle se vérifie sur le Steuerbescheid.
Pour aller plus loin
La retraite allemande repose sur trois piliers : la retraite légale (gesetzliche Rente, par répartition), la retraite d'entreprise (Betriebsrente, facultative mais fréquente) et la prévoyance individuelle (Riester ou Ruerup, encouragée fiscalement). La convention de 1981 reste l'un des piliers de la coordination Allemagne Maroc et a permis à plusieurs générations de Gastarbeiter marocains de cumuler leurs droits. Les MRE qui ont cotisé en Allemagne entre 1963 et 1985 (première vague migratoire) ont généralement des Versicherungsverlaeufe lisibles et complets, ce qui facilite les demandes de liquidation aujourd'hui.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Ne pas demander la Rentenauskunft assez tôt et découvrir trop tard des périodes manquantes que l'on ne peut plus prouver.
- ✕Ignorer le Wartezeit minimum de 5 ans : sans la convention de 1981, une carrière allemande courte ne donne droit à rien.
- ✕Payer des freiwillige Beitraege sans avoir demandé à la DRV de simulation de leur effet sur la pension.
- ✕Omettre de mentionner les périodes marocaines dans la demande, ce qui peut retarder leur prise en compte.
- ✕Ne pas se renseigner auprès du Finanzamt Neubrandenburg sur le traitement fiscal de la Deutsche Rente versée à l'étranger.
🔗 Liens et ressources officielles
Deutsche Rentenversicherung
Caisse légale allemande, demandes, Rentenauskunft, formulaires
Finanzamt Neubrandenburg
Bureau fiscal allemand compétent pour les pensions versées à l'étranger
DRV - Cotisations volontaires 2026
Communiqué de la DRV sur les montants minimal et maximal des cotisations volontaires
CNSS Maroc - Espace assuré
Relevé CNSS et demande de pension au Maroc
Cleiss - Régime allemand
Synthèse de référence sur le régime allemand et les conventions bilatérales
❓ Questions fréquentes
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