Depuis le 1er janvier 2026, l'Office des Changes a publié une nouvelle Instruction Générale des Opérations de Change (IGOC 2026) qui refond en profondeur les règles applicables aux Marocains résidant à l'étranger. Crédit immobilier élargi, plafonds e-commerce relevés, facilités d'investissement : ce guide décrypte chaque mesure concrète et son impact sur vos projets au Maroc.
Crédit immobilier MRE : financement porté à 80 % sans limitation de biens
C'est la mesure phare pour la diaspora. Les banques marocaines peuvent désormais accorder aux MRE des crédits en dirhams couvrant jusqu'à 80 % de la valeur du bien immobilier, contre 70 % auparavant. Le reliquat de 20 % (apport personnel) doit être réglé par cession de devises via votre compte MRE. Autre avancée : la limitation du nombre de biens financés est supprimée. Vous pouvez financer l'achat de plusieurs biens (résidence, investissement locatif) par crédit en dirhams. Les montants des crédits sont logés dans un compte en dirhams ouvert au nom du bénéficiaire MRE. Le remboursement peut s'effectuer par virement mensuel depuis votre compte à l'étranger, converti en dirhams au taux Bank Al-Maghrib du jour.
💡 Tip — Comparez les offres de plusieurs banques marocaines. Le passage de 70 % à 80 % réduit votre apport de 30 % à 20 %, soit une économie significative en devises à mobiliser. Un courtier en crédit au Maroc peut négocier un taux inférieur de 0,20 % à 0,50 %.
⚠️ Warning — L'apport de 20 % doit impérativement transiter par cession de devises documentée. Conservez tous les justificatifs de virement SWIFT : ils constituent votre droit au rapatriement des fonds en cas de revente.
E-commerce et achats en ligne : plafond relevé à 20 000 DH
Le plafond autorisé pour les achats en ligne par les personnes physiques marocaines, y compris les MRE, est porté à 20 000 dirhams par année civile, contre 15 000 dirhams auparavant. Cette dotation e-commerce concerne les paiements en ligne effectués depuis un compte bancaire marocain ou un compte MRE, pour des achats sur des plateformes étrangères. Pour les MRE qui disposent d'un compte en dirhams convertibles, les achats en ligne peuvent être réglés directement depuis ce compte sans formalité supplémentaire, dans la limite du plafond annuel.
💡 Tip — Si vous utilisez régulièrement des plateformes internationales (Amazon, AliExpress) depuis le Maroc pendant vos séjours, cette dotation de 20 000 DH est désormais suffisante pour la plupart des besoins courants.
Investissement à l'étranger : facilités pour les start-ups labellisées
Les start-ups technologiques labellisées par l'Agence de Développement du Digital (ADD) peuvent désormais investir à l'étranger jusqu'à 10 millions de dirhams par an, sans obligation de justifier de trois années d'activité ni de faire certifier leurs comptes par un commissaire aux comptes. Pour les MRE entrepreneurs qui ont créé une start-up au Maroc, cette mesure ouvre des possibilités d'expansion internationale considérables. La dotation pour les sociétés nouvellement créées est fixée à un minimum de 50 000 dirhams par année civile, même en l'absence de comptes en devises ou en dirhams convertibles.
💡 Tip — Si vous êtes MRE et que vous avez créé ou envisagez de créer une start-up au Maroc, le label ADD peut être obtenu auprès de l'Agence de Développement du Digital. Il ouvre l'accès à cette dotation de 10 MDH ainsi qu'à d'autres avantages fiscaux.
Dotation voyages et études à l'étranger : plafonds relevés
Le plafond global de la dotation pour voyages personnels est fixé à 500 000 dirhams par année civile, incluant une dotation de base de 100 000 dirhams et une dotation supplémentaire portée à 400 000 dirhams, calculée sur la base de 30 % de l'IR payé. Pour les étudiants marocains à l'étranger, le plafond des frais de séjour pour études est relevé à 15 000 dirhams par mois, contre 12 000 dirhams auparavant. Les étrangers résidents au Maroc bénéficient désormais du même régime que les Marocains pour les voyages personnels et les soins médicaux.
💡 Tip — Si vous êtes MRE parent d'un étudiant au Maroc souhaitant poursuivre ses études à l'étranger, le passage de 12 000 à 15 000 DH par mois facilite considérablement le financement de la scolarité dans une université européenne.
Rapatriement des revenus d'investissement : nouvelle facilité
L'IGOC 2026 prévoit une facilité pour les étrangers résidents détenant des investissements au Maroc depuis plus de 10 ans et ne disposant pas des justificatifs de financement en devises : ils peuvent désormais transférer les revenus de ces investissements dans la limite de 2 millions de dirhams par année civile. Pour les MRE, le cadre de rapatriement reste inchangé : le produit net de cession d'un bien immobilier peut être transféré à hauteur des remboursements en principal effectués par cession de devises, augmenté de la plus-value éventuelle. Conservez tous les justificatifs de cession de devises originaux pour faciliter vos opérations de rapatriement.
💡 Tip — Si vous êtes MRE et que vous envisagez de vendre un bien au Maroc, le rapatriement des fonds nécessite la présentation des formules de cession de devises originales. Demandez à votre banque marocaine de constituer un dossier complet dès l'achat.
⚠️ Warning — Sans justificatifs de cession de devises, le rapatriement des fonds de cession peut être bloqué par l'Office des Changes. Ce point est souvent négligé par les MRE qui achètent en espèces ou sans traçabilité bancaire.
❌ Common mistakes to avoid
- ✕Acheter un bien sans cession de devises documentée, ce qui bloque le rapatriement des fonds en cas de revente
- ✕Confondre le plafond e-commerce (20 000 DH) avec la dotation voyages personnels (100 000 DH de base)
- ✕Ne pas vérifier si votre banque marocaine applique déjà le nouveau taux de 80 % de financement
- ✕Oublier de conserver les formules de cession de devises originales pendant toute la durée de détention du bien
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