IGOC 2026 : ce que les MRE doivent savoir des nouveaux plafonds de l'Office des Changes (voyage 500 000 DH, scolarite 15 000 DH/mois, e-commerce 20 000 DH)
L'Instruction generale des operations de change (IGOC) 2026 est entree en vigueur le 1er janvier 2026. Allocation touristique relevee a 500 000 DH par an, dotation e-commerce a 20 000 DH, frais de scolarite a l'etranger a 15 000 DH par mois. Voici ce qui concerne directement les MRE et leurs familles au Maroc.
L'Instruction generale des operations de change (IGOC) 2026 de l'Office des Changes marocain est entree en vigueur le 1er janvier 2026. Le texte revoit a la hausse plusieurs plafonds de dotations en devises, modernise le cadre du paiement en ligne et clarifie les regles pour les etudes a l'etranger. Pour les MRE, dont les familles au Maroc utilisent quotidiennement ces dispositifs, l'impact est tres concret.
Les trois changements qui touchent directement les familles MRE
Trois plafonds ont ete releves a partir du 1er janvier 2026 et concernent directement les Marocains residant au Maroc qui sont en lien avec un MRE.
La dotation annuelle de voyages personnels passe a 500 000 dirhams par annee civile. Elle se decompose en deux briques : une dotation de base de 100 000 DH ouverte a tout adulte marocain, et une dotation supplementaire pouvant atteindre 400 000 DH, calculee sur la base de 30 % de l'impot sur le revenu paye au Maroc l'annee precedente.
La dotation annuelle dediee au commerce electronique pour les particuliers passe de 15 000 a 20 000 dirhams. Elle finance les achats en ligne sur des sites etrangers regles en devises (abonnements logiciels, marketplaces, services de streaming professionnels, achats matos).
Le plafond mensuel de transfert des frais de sejour pour les etudes a l'etranger passe de 12 000 a 15 000 DH par mois et par etudiant. Pour un MRE qui co-finance les etudes d'un frere ou d'un enfant qui repart etudier hors du Maroc, ce plafond est la reference a connaitre.
Comment lire la dotation voyage 100 000 + 400 000
Beaucoup de Marocains pensent encore que la dotation touristique est plafonnee a 100 000 DH. C'est inexact depuis le 1er janvier 2026.
La premiere brique de 100 000 DH est inconditionnelle. Elle s'utilise lors d'un voyage hors Maroc, sur presentation du passeport et du billet, dans n'importe quelle banque ou agence de change agreee. Elle n'est pas reportable d'une annee sur l'autre.
La seconde brique, jusqu'a 400 000 DH supplementaires, est conditionnee au paiement effectif de l'IR au Maroc. Le calcul est simple : 30 % du montant d'IR paye sur l'annee de reference, plafonne a 400 000 DH. Un contribuable qui a paye 100 000 DH d'IR ouvre 30 000 DH de dotation supplementaire ; un contribuable qui a paye 1 500 000 DH d'IR atteint le plafond maximum.
Pour un MRE qui n'est pas resident fiscal au Maroc mais qui a un parent imposable au Maroc, cette dotation est mobilisable par le parent residant pour les depenses personnelles a l'etranger, y compris lors de visites au MRE.
E-commerce a 20 000 DH par an : ce que ca debloque
Le plafond e-commerce releve a 20 000 DH par an libere des cas d'usage qui etaient bloques par le precedent plafond de 15 000 DH.
Un freelance marocain qui travaille avec des MRE a l'etranger peut couvrir ses abonnements professionnels (Adobe, Microsoft 365, ChatGPT, Cursor, Linear, Notion, hebergement cloud, SaaS metier) sans avoir a multiplier les comptes etrangers. Un parent resident qui equipe son enfant en materiel informatique commande sur Amazon ou Apple sans depasser le plafond.
Cette dotation est paramet par defaut sur les cartes bancaires marocaines avec option internationale. La banque demande generalement une activation explicite et la verification de l'identite du porteur. Le plafond est annuel et glissant sur l'annee civile.
Frais de scolarite a l'etranger : 15 000 DH par mois et par etudiant
Le plafond de 15 000 DH mensuels est dedie aux frais de sejour de l'etudiant : logement, restauration, transport sur place, fournitures, sante. Il s'ajoute aux frais de scolarite stricto sensu (droits d'inscription) qui font l'objet d'un transfert separe sur presentation de la facture universitaire.
Pour un MRE qui co-finance les etudes d'un membre de sa famille, deux options coexistent : soit le parent residant au Maroc utilise le plafond IGOC pour transferer 15 000 DH/mois maximum vers le compte de l'etudiant a l'etranger, soit le MRE transfere directement depuis son pays de residence, ce qui sort du cadre IGOC.
Le choix entre les deux depend du cas de figure. Si l'etudiant a un compte etudiant au Maroc avant son depart, l'option IGOC permet aux parents residents de garder la main sur le suivi des depenses. Si l'etudiant ouvre directement un compte dans son pays d'etudes, le transfert MRE depuis l'etranger est souvent plus simple et moins couteux en frais bancaires.
Ce que la reforme ne change pas pour les MRE
Plusieurs regles classiques ne sont pas touchees par l'IGOC 2026 et restent applicables.
Les MRE qui rentrent au Maroc peuvent toujours importer librement les devises qu'ils detiennent, sans declaration sous 100 000 DH equivalent, avec declaration en douane au-dela.
Les comptes en dirhams convertibles (MDM convertible) chez les banques marocaines restent l'outil de reference pour conserver et faire fructifier des fonds en devises au Maroc tout en gardant la possibilite de transferer librement vers l'etranger. Les conditions d'ouverture et de fonctionnement n'ont pas ete modifiees.
Les transferts entrants depuis l'etranger vers un compte marocain sont toujours libres et non plafonnes. Seul le sens sortant Maroc vers etranger est encadre par les plafonds IGOC.
La regle des 30 jours sur la dotation voyage
Un point souvent meconnu : la dotation voyage doit etre utilisee dans un delai de 30 jours suivant son retrait. Au-dela, les devises non utilisees doivent etre re-cedees a la banque ou recreditees sur le compte client.
Pour un MRE qui aiderait un parent residant a preparer un voyage etale sur plusieurs semaines, le timing du retrait importe. Mieux vaut retirer la dotation 7 a 10 jours avant le depart effectif, plutot que plusieurs semaines a l'avance.
Comment activer ses droits concretement
Trois etapes pratiques pour un Marocain residant qui souhaite mobiliser ses nouveaux plafonds.
Premierement, demander a sa banque marocaine l'activation de la carte bancaire internationale avec dotation e-commerce 20 000 DH. La plupart des banques (Attijari, BMCE, BCP, Credit Agricole, CIH, Societe Generale, BMCI) le font en agence sur presentation de la CNIE et d'un justificatif de domicile.
Deuxiemement, conserver l'avis d'imposition IR de l'annee precedente. C'est lui qui justifie l'eligibilite a la dotation voyage supplementaire de 400 000 DH. Sans avis, seuls les 100 000 DH de base sont mobilisables.
Troisiemement, pour les frais de scolarite a l'etranger, etablir un dossier complet : certificat de scolarite de l'etablissement etranger, attestation d'hebergement (logement etudiant ou bail), copie du passeport de l'etudiant, justificatif de relation familiale avec le donneur d'ordre.
Sources et references officielles
L'Office des Changes publie l'integralite de l'IGOC 2026 sur son site oc.gov.ma. La circulaire complete est telechargeable au format PDF. Le ministere de l'Economie et des Finances finances.gov.ma reprend les principales mesures dans ses notes de conjoncture.
Pour une question specifique liee a un dossier MRE, l'Office des Changes dispose d'un service de renseignements joignable par le formulaire en ligne ou par courrier. Les delais de reponse sont de l'ordre de 10 a 15 jours ouvrables.
Pour les MRE qui veulent securiser un montage particulier (creation de societe, investissement, succession transfrontaliere), le recours a un conseil specialise reste recommande : avocat fiscaliste ou expert-comptable agree au Maroc, en complement des informations publiques.
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