Un MRE qui a travaille au Royaume-Uni et cotise au Maroc (CNSS, CMR ou CIMR) peut cumuler la State Pension britannique et sa pension marocaine. La convention de securite sociale Royaume-Uni Maroc de 1981, restee pleinement applicable apres le Brexit, autorise la totalisation des periodes pour l'ouverture des droits. Sur le plan fiscal, la convention bilaterale signee en 1981 et entree en vigueur en 1990 evite la double imposition. Ce guide detaille la procedure complete pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Releve de carriere HMRC (National Insurance record) | Gratuit | Via gov.uk/check-national-insurance-record |
| Releve de carriere CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assure |
| Rachat de trimestres NI (Class 3 voluntary contributions) | 907 GBP/an environ (2026) | Rachat jusqu'a 6 ans en arriere, parfois 16 ans |
| Conseiller retraite specialise expatries (optionnel) | 150-400 GBP | Pour audit complet UK + Maroc |
| Frais de virement pension UK ou marocaine | 0-25 GBP par operation | Selon banque et devise |
Délais à prévoir
Recuperer son releve de carriere britannique et son releve CNSS
La premiere etape est de rassembler vos releves de cotisations dans les deux pays. Au Royaume-Uni, le portail officiel gov.uk/check-state-pension affiche votre National Insurance record annee par annee, le nombre de qualifying years deja valides et l'estimation de votre State Pension a date. Pour acceder a votre compte, il faut un Government Gateway ID (a creer si vous n'en avez pas) et fournir des justificatifs d'identite (passeport, permis UK ou code fiscal). Au Maroc, l'espace assure cnss.ma donne l'historique de vos jours cotises. Imprimez les deux releves et conservez les. Toute lacune doit etre signalee a la caisse concernee avant de deposer la demande de pension.
💡 Conseil — Le portail gov.uk affiche aussi une projection : combien d'annees NI il vous reste a cotiser ou racheter pour atteindre la full State Pension (35 qualifying years en 2026).
⚠️ Attention — Ne deposez pas votre demande de pension UK avant d'avoir verifie chaque annee de votre NI record. Les corrections retroactives sont possibles mais lentes (6 a 18 mois).
Verifier l'application de la convention UK Maroc de 1981
La convention de securite sociale signee a Londres le 8 fevrier 1981 lie le Royaume-Uni et le Maroc. Elle est toujours en vigueur, le Brexit n'a aucun impact sur les conventions bilaterales hors UE. Elle permet la totalisation des periodes pour ouvrir les droits a pension dans chacun des deux pays, sans fusionner les montants. Exemple concret : si vous n'avez que 7 qualifying years au Royaume-Uni, en dessous du seuil minimum de 10 ans pour toucher une State Pension, les periodes cotisees a la CNSS marocaine peuvent etre comptees pour atteindre ce seuil. Chaque caisse calcule ensuite sa pension uniquement sur ses propres periodes. Le formulaire de liaison s'appelle UK-Morocco SSA Form 1 cote britannique.
💡 Conseil — Demandez au DWP (Department for Work and Pensions) de verifier d'office la convention lors du depot de votre demande. Mentionnez vos periodes marocaines dans la rubrique Periods of insurance in another country.
⚠️ Attention — La totalisation sert uniquement a ouvrir les droits, pas a augmenter le montant de chaque pension. La State Pension reste calculee uniquement sur vos qualifying years britanniques.
Racheter d'eventuels trimestres NI manquants avant la liquidation
Si votre releve NI montre qu'il vous manque des annees pour atteindre la full State Pension (35 ans complets en 2026), vous pouvez les racheter via les Class 3 voluntary contributions. Tarif 2026 : environ 907 GBP par annee. Vous pouvez racheter jusqu'a 6 ans en arriere en regle generale, parfois plus pour les expatries (verifier sur gov.uk/voluntary-national-insurance-contributions). Calculez le retour sur investissement : chaque annee rachetee ajoute environ 5,82 GBP par semaine a la pension hebdomadaire (donnees 2026, sous reserve de revalorisation annuelle), soit 302 GBP par an. Sur 20 ans de retraite, 1 rachat de 907 GBP rapporte autour de 6 000 GBP brut.
💡 Conseil — Demandez un Pension Forecast detaille au DWP avant tout rachat. L'agent confirmera l'impact precis sur votre State Pension et identifiera les annees les plus avantageuses a racheter en priorite.
⚠️ Attention — Les rachats Class 3 sont definitifs et non remboursables. Verifiez que vous n'avez pas deja la full pension projettee avant de payer (la calcul tient compte des projections, parfois un rachat est inutile).
Deposer les demandes State Pension et CNSS separement
Les deux demandes de pension se font separement dans chaque pays. Pour la State Pension britannique, le DWP envoie habituellement une lettre 4 mois avant le State Pension Age (66 ans en 2026, 67 ans d'ici 2028). La demande se fait en ligne sur gov.uk/get-state-pension ou par courrier au International Pension Centre (Tyneview Park, Newcastle upon Tyne, NE98 1BA). Pour les MRE residant au Maroc, indiquez une adresse marocaine et un compte bancaire marocain ou britannique. Pour la pension CNSS, deposez le formulaire de demande dans n'importe quelle agence CNSS au Maroc ou via cnss.ma, 4 a 6 mois avant la date souhaitee. La pension CNSS s'ouvre des 60 ans, soit avant la State Pension UK.
💡 Conseil — Vous pouvez liquider la pension CNSS a 60 ans tout en continuant a travailler au Royaume-Uni jusqu'au State Pension Age (66 ans). Les deux droits sont totalement independants.
⚠️ Attention — Les caisses ne se coordonnent pas automatiquement. Deposez bien les deux demandes. Pour les MRE, le DWP exige souvent un Life Certificate annuel pour continuer a verser la pension a l'etranger.
Bien declarer chaque pension dans le pays competent fiscalement
La convention fiscale UK Maroc signee le 8 septembre 1981 et entree en vigueur le 29 novembre 1990 repartit l'imposition des pensions. Regle generale : les pensions privees (CNSS, CIMR, State Pension UK secteur prive) sont imposables uniquement dans le pays de residence du beneficiaire. Les pensions des fonctionnaires (UK Civil Service Pension, CMR pour les anciens fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Concretement : un MRE retire au Maroc qui touche sa State Pension UK la declare au Maroc dans sa declaration IR et ne paye rien au HMRC. A l'inverse, un retraite installe au Royaume-Uni declare sa pension CNSS au HMRC dans sa Self Assessment Tax Return.
💡 Conseil — Demandez au HMRC le formulaire DT-Individual (Double Taxation) ou le code NT (No Tax) pour eviter que la State Pension soit prelevee a la source au Royaume-Uni si vous residez au Maroc.
⚠️ Attention — Un changement de pays de residence en cours d'annee modifie la regle applicable. Informez HMRC (form P85) et la Direction Generale des Impots marocaine de tout changement, pour eviter une double imposition ou un redressement ulterieur.
Optimiser la date de depart pour maximiser le total retraite
Le State Pension Age britannique progresse vers 67 ans d'ici 2028 (66 ans actuellement en 2026 pour les nes apres 1960). Reporter le depart au-dela du SPA augmente la pension de 1% pour chaque 9 semaines de report, soit environ 5,8% par an. La pension CNSS marocaine s'ouvre a 60 ans, mais reporter le depart augmente la pension d'environ 2,5% par annee de cotisation supplementaire. Pour un MRE qui a cotise dans les deux pays, une strategie courante consiste a liquider la CNSS a 60 ans (pension immediate, faible montant), continuer a travailler au Royaume-Uni jusqu'au SPA ou au-dela, puis liquider la State Pension au moment optimal selon l'esperance de vie estimee.
💡 Conseil — Le seuil de rentabilite d'un report State Pension est autour de 17 ans d'esperance de vie restante. En dessous, partir au SPA reste preferable.
Pour aller plus loin
La convention de securite sociale UK Maroc de 1981 est l'une des conventions bilaterales les plus anciennes du Maroc avec un pays anglo-saxon. Le Brexit n'a aucun effet sur elle : les conventions bilaterales signees avant ou pendant l'adhesion britannique a l'UE restent en vigueur. Elle couvre les pensions de vieillesse, les pensions d'invalidite, les pensions de survivants et certaines prestations en cas d'accident du travail. Pour les MRE, l'avantage majeur est la possibilite d'ouvrir des droits CNSS meme avec une carriere marocaine courte (moins de 3 240 jours requis pour la pension de droit commun) grace a la totalisation. Cote britannique, la convention reconnait les annees cotisees au Maroc comme equivalentes pour atteindre le minimum de 10 qualifying years requis pour toucher une State Pension. La State Pension full en 2026 atteint 11 502 GBP par an environ (221,20 GBP par semaine, montant 2026 sous reserve de revalorisation), tandis qu'une pension CNSS marocaine moyenne se situe entre 2 500 et 5 000 DH par mois pour un assure ayant cotise 30 ans au plafond. Un MRE bien organise peut donc cumuler 1 200 a 1 500 EUR par mois de pension totale brute, hors fiscalite, ce qui represente un revenu de base solide.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Penser que le Brexit a annule la convention de securite sociale UK Maroc de 1981 et negliger la totalisation des periodes.
- ✕Racheter des trimestres NI Class 3 sans avoir verifie la projection actuelle de la State Pension : on paye parfois pour rien si la pension full est deja atteinte.
- ✕Oublier que la pension CNSS s'ouvre a 60 ans alors que la State Pension UK n'arrive qu'a 66 ou 67 ans, perdant ainsi des annees de versement.
- ✕Ne pas demander le code NT au HMRC pour la State Pension lorsque l'on reside au Maroc, et subir une retenue a la source britannique en plus de l'impot marocain.
- ✕Ne pas envoyer le Life Certificate annuel reclame par le DWP, ce qui entraine la suspension automatique du versement de la State Pension.
🔗 Liens et ressources officielles
GOV.UK - Check your State Pension
Portail officiel pour le releve NI et l'estimation de la State Pension
GOV.UK - Voluntary National Insurance contributions
Procedure de rachat de trimestres NI Class 3
International Pension Centre (DWP)
Service du DWP dedie aux pensions versees a l'etranger
CNSS Maroc - Espace assure
Releve CNSS et demande de pension au Maroc
Cleiss - Regime britannique de securite sociale
Synthese de reference sur le regime britannique et la convention bilaterale
❓ Questions fréquentes
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