Un MRE qui a travaillé au Royaume-Uni et cotisé au Maroc (CNSS, CMR ou CIMR) peut cumuler la State Pension britannique et sa pension marocaine. La convention de sécurité sociale Royaume-Uni Maroc de 1981, restée pleinement applicable après le Brexit, autorise la totalisation des périodes pour l'ouverture des droits. Sur le plan fiscal, la convention bilatérale signée en 1981 et entrée en vigueur en 1990 évite la double imposition. Ce guide détaille la procédure complète pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Relevé de carrière HMRC (National Insurance record) | Gratuit | Via gov.uk/check-national-insurance-record |
| Relevé de carrière CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assuré |
| Rachat de trimestres NI (Class 3 voluntary contributions) | 907 GBP/an environ (2026) | Rachat jusqu'à 6 ans en arrière, parfois 16 ans |
| Conseiller retraite spécialisé expatriés (optionnel) | 150-400 GBP | Pour audit complet UK + Maroc |
| Frais de virement pension UK ou marocaine | 0-25 GBP par opération | Selon banque et devise |
Délais à prévoir
Recuperer son releve de carriere britannique et son releve CNSS
La première étape est de rassembler vos relevés de cotisations dans les deux pays. Au Royaume-Uni, le portail officiel gov.uk/check-state-pension affiche votre National Insurance record année par année, le nombre de qualifying years déjà validés'et l'estimation de votre State Pension à date. Pour accéder à votre compte, il faut un Government Gateway ID (à créer si vous n'en avez pas) et fournir des justificatifs d'identité (passeport, permis UK ou code fiscal). Au Maroc, l'espace assuré cnss.ma donne l'historique de vos jours cotisés. Imprimez les deux relevés'et conservez les. Toute lacune doit être signalée à la caisse concernée avant de déposer la demande de pension.
💡 Conseil : Le portail gov.uk affiche aussi une projection : combien d'années NI il vous reste à cotiser ou racheter pour atteindre la full State Pension (35 qualifying years en 2026).
⚠️ Attention : Ne déposez pas votre demande de pension UK avant d'avoir vérifié chaque année de votre NI record. Les corrections rétroactives sont possibles mais lentes (6 à 18 mois).
Verifier l'application de la convention UK Maroc de 1981
La convention de sécurité sociale signée à Londres le 8 février 1981 lie le Royaume-Uni et le Maroc. Elle est toujours en vigueur, le Brexit n'a aucun impact sur les conventions bilatérales hors UE. Elle permet la totalisation des périodes pour ouvrir les droits à pension dans chacun des deux pays, sans fusionner les montants. Exemple concret : si vous n'avez que 7 qualifying years au Royaume-Uni, en dessous du seuil minimum de 10 ans pour toucher une State Pension, les périodes cotisées à la CNSS marocaine peuvent être comptées pour atteindre ce seuil. Chaque caisse calcule ensuite sa pension uniquement sur ses propres périodes. Le formulaire de liaison s'appelle UK-Morocco SSA Form 1 côté britannique.
💡 Conseil : Demandez au DWP (Department for Work and Pensions) de vérifier d'office la convention lors du dépôt de votre demande. Mentionnez vos périodes marocaines dans la rubrique Periods of insurance in another country.
⚠️ Attention : La totalisation sert uniquement à ouvrir les droits, pas à augmenter le montant de chaque pension. La State Pension reste calculée uniquement sur vos qualifying years britanniques.
Racheter d'eventuels trimestres NI manquants avant la liquidation
Si votre relevé NI montre qu'il vous manque des années pour atteindre la full State Pension (35 ans complets en 2026), vous pouvez les racheter via les Class 3 voluntary contributions. Tarif 2026 : environ 907 GBP par année. Vous pouvez racheter jusqu'à 6 ans en arrière en règle générale, parfois plus pour les expatriés (vérifier sur gov.uk/voluntary-national-insurance-contributions). Calculez le retour sur investissement : chaque année rachetée ajoute environ 5,82 GBP par semaine à la pension hebdomadaire (données 2026, sous réserve de revalorisation annuelle), soit 302 GBP par an. Sur 20 ans de retraite, 1 rachat de 907 GBP rapporte autour de 6 000 GBP brut.
💡 Conseil : Demandez un Pension Forecast détaillé au DWP avant tout rachat. L'agent confirmera l'impact précis sur votre State Pension et identifiera les années les plus avantageuses à racheter en priorité.
⚠️ Attention : Les rachats Class 3 sont définitifs et non remboursables. Vérifiez que vous n'avez pas déjà la full pension projettée avant de payer (la calcul tient compte des projections, parfois un rachat est inutile).
Deposer les demandes State Pension et CNSS separement
Les deux demandes de pension se font séparément dans chaque pays. Pour la State Pension britannique, le DWP envoie habituellement une lettre 4 mois avant le State Pension Age (66 ans en 2026, 67 ans d'ici 2028). La demande se fait en ligne sur gov.uk/get-state-pension ou par courrier au International Pension Centre (Tyneview Park, Newcastle upon Tyne, NE98 1BA). Pour les MRE résidant au Maroc, indiquez une adresse marocaine et un compte bancaire marocain ou britannique. Pour la pension CNSS, déposez le formulaire de demande dans n'importe quelle agence CNSS au Maroc ou via cnss.ma, 4 à 6 mois avant la date souhaitée. La pension CNSS s'ouvre dès 60 ans, soit avant la State Pension UK.
💡 Conseil : Vous pouvez liquider la pension CNSS à 60 ans tout en continuant à travailler au Royaume-Uni jusqu'au State Pension Age (66 ans). Les deux droits sont totalement indépendants.
⚠️ Attention : Les caisses ne se coordonnent pas automatiquement. Déposez bien les deux demandes. Pour les MRE, le DWP exige souvent un Life Certificate annuel pour continuer à verser la pension à l'étranger.
Bien declarer chaque pension dans le pays competent fiscalement
La convention fiscale UK Maroc signée le 8 septembre 1981 et entrée en vigueur le 29 novembre 1990 répartit l'imposition des pensions. Règle générale : les pensions privées (CNSS, CIMR, State Pension UK secteur privé) sont imposables uniquement dans le pays de résidence du bénéficiaire. Les pensions des fonctionnaires (UK Civil Service Pension, CMR pour les anciens fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Concrètement : un MRE retiré au Maroc qui touche sa State Pension UK la déclare au Maroc dans sa déclaration IR et ne paye rien au HMRC. À l'inverse, un retraité installé au Royaume-Uni déclare sa pension CNSS au HMRC dans sa Self Assessment Tax Return.
💡 Conseil : Demandez au HMRC le formulaire DT-Individual (Double Taxation) ou le code NT (No Tax) pour éviter que la State Pension soit prélevée à la source au Royaume-Uni si vous résidez au Maroc.
⚠️ Attention : Un changement de pays de résidence en cours d'année modifie la règle applicable. Informez HMRC (form P85) et la Direction Générale des Impôts marocaine de tout changement, pour éviter une double imposition ou un redressement ultérieur.
Optimiser la date de depart pour maximiser le total retraite
Le State Pension Age britannique progresse vers 67 ans d'ici 2028 (66 ans actuellement en 2026 pour les nés'après 1960). Reporter le départ au-delà du SPA augmente la pension de 1% pour chaque 9 semaines de report, soit environ 5,8% par an. La pension CNSS marocaine s'ouvre à 60 ans, mais reporter le départ augmente la pension d'environ 2,5% par année de cotisation supplémentaire. Pour un MRE qui a cotisé dans les deux pays, une stratégie courante consiste à liquider la CNSS à 60 ans (pension immédiate, faible montant), continuer à travailler au Royaume-Uni jusqu'au SPA ou au-delà, puis liquider la State Pension au moment optimal selon l'espérance de vie estimée.
💡 Conseil : Le seuil de rentabilité d'un report State Pension est autour de 17 ans d'espérance de vie restante. En dessous, partir au SPA reste préférable.
Pour aller plus loin
La convention de sécurité sociale UK Maroc de 1981 est l'une des conventions bilatérales les plus anciennes du Maroc avec un pays anglo-saxon. Le Brexit n'a aucun effet sur elle : les conventions bilatérales signées avant ou pendant l'adhésion britannique à l'UE restent en vigueur. Elle couvre les pensions de vieillesse, les pensions d'invalidité, les pensions de survivants et certaines prestations en cas d'accident du travail. Pour les MRE, l'avantage majeur est la possibilité d'ouvrir des droits CNSS même avec une carrière marocaine courte (moins de 3 240 jours requis pour la pension de droit commun) grâce à la totalisation. Côté britannique, la convention reconnaît les années cotisées au Maroc comme équivalentes pour atteindre le minimum de 10 qualifying years requis pour toucher une State Pension. La State Pension full en 2026 atteint 11 502 GBP par an environ (221,20 GBP par semaine, montant 2026 sous réserve de revalorisation), tandis qu'une pension CNSS marocaine moyenne se situe entre 2 500 et 5 000 DH par mois pour un assuré ayant cotisé 30 ans au plafond. Un MRE bien organisé peut donc cumuler 1 200 à 1 500 EUR par mois de pension totale brute, hors fiscalité, ce qui représente un revenu de base solide.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Penser que le Brexit a annulé la convention de sécurité sociale UK Maroc de 1981 et négliger la totalisation des périodes.
- ✕Racheter des trimestres NI Class 3 sans avoir vérifié la projection actuelle de la State Pension : on paye parfois pour rien si la pension full est déjà atteinte.
- ✕Oublier que la pension CNSS s'ouvre à 60 ans alors que la State Pension UK n'arrive qu'à 66 ou 67 ans, perdant ainsi des années de versement.
- ✕Ne pas demander le code NT au HMRC pour la State Pension lorsque l'on réside au Maroc, et subir une retenue à la source britannique en plus de l'impôt marocain.
- ✕Ne pas envoyer le Life Certificate annuel réclamé par le DWP, ce qui entraîne la suspension automatique du versement de la State Pension.
🔗 Liens et ressources officielles
GOV.UK - Check your State Pension
Portail officiel pour le relevé NI et l'estimation de la State Pension
GOV.UK - Voluntary National Insurance contributions
Procédure de rachat de trimestres NI Class 3
International Pension Centre (DWP)
Service du DWP dédié aux pensions versées à l'étranger
CNSS Maroc - Espace assure
Relevé CNSS et demande de pension au Maroc
Cleiss - Regime britannique de securite sociale
Synthèse de référence sur le régime britannique et la convention bilatérale
❓ Questions fréquentes
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