La Suisse est un cas particulier pour les MRE qui veulent cumuler leur retraite suisse et leur pension marocaine. Contrairement a 6 autres pays europeens et nord-americains, il n existe AUCUNE convention de securite sociale entre la Suisse et le Maroc. Concretement : pas de totalisation des periodes possible entre l AVS suisse et la CNSS marocaine, chaque caisse calcule ses droits independamment, sans liaison automatique entre les deux pays. En revanche, la Suisse autorise sous certaines conditions le retrait en capital de la prevoyance professionnelle (2e pilier LPP) au moment du depart definitif vers un pays non-AELE non-UE comme le Maroc. Une convention fiscale signee le 31 mars 1993 reste applicable pour eviter la double imposition. Ce guide detaille la strategie de cumul pour un MRE qui rentre au Maroc apres une carriere suisse.
Coûts et frais
| Extrait de compte individuel AVS (CI) | Gratuit | Demande aupres de la Caisse de compensation suisse Geneve |
| Certificat de prevoyance LPP (2e pilier) | Gratuit | Demande aupres de la caisse de pension de l employeur |
| Releve de carriere CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assure |
| Versements volontaires (rachats LPP) | Variable selon caisse et salaire | Avant 65 ans et selon plafonds caisse |
| Conseiller retraite et fiscaliste suisse (recommande) | 500-1 500 CHF | Pour optimiser le retrait LPP avant depart |
Délais à prévoir
Constater l absence de convention secu Suisse Maroc
Verifiez directement sur le site de l Office federal des assurances sociales (OFAS) bsv.admin.ch que le Maroc ne figure pas dans la liste des pays ayant signe une convention bilaterale avec la Suisse. La Suisse a des conventions avec les pays de l UE et de l AELE, plus quelques pays tiers (Etats-Unis, Canada, Bresil, etc.) mais pas le Maroc. La consequence pratique est claire : si vous avez moins d 1 annee de cotisation AVS, vous ne pouvez pas ouvrir de droit a la rente AVS. Il n y a pas de mecanisme de totalisation avec la CNSS pour atteindre les seuils. Chaque pension reste totalement independante.
💡 Conseil — Le site OFAS bsv.admin.ch publie la liste a jour des conventions bilaterales de securite sociale signees par la Suisse. Le Maroc n y est pas mentionne en 2026.
⚠️ Attention — Cette absence de convention est specifique a la securite sociale. La convention fiscale Suisse Maroc de 1993 existe et reste applicable pour l imposition des pensions.
Verifier le seuil minimum d ouverture des droits AVS
L AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) est le 1er pilier suisse. Pour ouvrir le droit a une rente AVS, il faut au minimum 1 annee complete de cotisations AVS. Sans convention bilaterale, ce seuil doit etre atteint uniquement par des cotisations en Suisse, vos annees marocaines ne comptent pas. Si vous avez moins d 1 annee AVS, vous ne touchez aucune rente. Avec 1 annee ou plus, vous touchez une rente proportionnelle (la rente complete AVS exige 44 annees pour un homme et 43-44 pour une femme selon la transition de l age AVS). La rente AVS mensuelle maximale 2026 est de 2 520 CHF par mois pour 44 annees complete au plafond.
💡 Conseil — Calculez votre rente AVS prevue via le calculateur officiel sur ahv-iv.ch. Pour les MRE residant au Maroc, la rente AVS est exportable sans restriction.
⚠️ Attention — Les lacunes de cotisation (annees ou vous n etiez ni en Suisse ni cotisant volontaire AVS hors Suisse) reduisent definitivement la rente AVS. Verifiez chaque annee sur votre CI.
Evaluer l assurance volontaire AVS avant depart de Suisse
Si vous quittez la Suisse avant 65 ans, l adhesion a l assurance facultative AVS AI permet de continuer a cotiser et a accumuler des droits. Cette option est reservee aux ressortissants suisses, ainsi qu aux ressortissants UE AELE residant dans un pays non-UE non-AELE comme le Maroc. La demande doit etre deposee dans l annee qui suit le depart de Suisse, aupres de la Caisse suisse de compensation a Geneve. La cotisation depend du revenu mondial et peut etre elevee, mais elle peut combler des lacunes precieuses pour atteindre une rente AVS proche du maximum.
💡 Conseil — La Caisse suisse de compensation (CSC) a Geneve gere toutes les demarches AVS pour les expatries. Adresse : Avenue Edmond-Vaucher 18, CP 3100, 1211 Geneve 2.
⚠️ Attention — L assurance facultative AVS AI n est PAS ouverte aux ressortissants marocains sans nationalite suisse ou UE AELE. Verifiez votre eligibilite avant de quitter la Suisse.
Decider du retrait LPP en capital au moment du depart
Le 2e pilier suisse, la prevoyance professionnelle obligatoire (LPP/BVG), est gere par capitalisation par votre caisse de pension d entreprise. Lors d un depart definitif de Suisse vers un pays NON-UE et NON-AELE comme le Maroc, vous pouvez demander le versement en capital integral de votre 2e pilier (LPP obligatoire + surobligatoire). Cette option n est pas disponible si vous partez vers l UE ou l AELE (sauf pour la partie surobligatoire). Le retrait en capital est interessant pour les MRE qui rentrent au Maroc : ils recoivent un montant unique (souvent plusieurs centaines de milliers de CHF) imposable en Suisse a un taux reduit (impot sur les prestations en capital) puis disponible au Maroc.
💡 Conseil — Le retrait LPP en capital est imposable separement en Suisse a un taux progressif special (souvent 5 a 12% selon le canton). Demandez au prealable une simulation a votre caisse de pension et au fisc cantonal.
⚠️ Attention — Une fois le retrait LPP en capital effectue, vous perdez le droit a la rente LPP a vie. Reflechissez bien avant de choisir : capital unique versus rente LPP mensuelle (souvent entre 1 500 et 4 000 CHF par mois selon le 2e pilier accumule).
Demander la rente AVS aupres de la Caisse suisse de compensation
L age legal AVS est de 65 ans pour les hommes en 2026, et progresse vers 65 ans pour les femmes egalement d ici 2028 (transition AVS 21 votee en 2022). La demande de rente AVS pour les expatries se depose aupres de la Caisse suisse de compensation a Geneve. Pour les MRE, le formulaire 318.370 est telechargeable sur ahv-iv.ch. La rente AVS est exportable sans restriction au Maroc, en CHF ou en MAD selon votre choix de virement. Vous pouvez avancer la rente d 1 ou 2 ans avec decote (environ 6,8% par annee d anticipation) ou la differer jusqu a 70 ans avec bonification (environ 5,2% a 31,5% selon la duree de report).
💡 Conseil — La Caisse suisse de compensation gere environ 700 000 dossiers d expatries. Comptez 3 a 6 mois de delai apres depot de la demande pour le premier versement.
⚠️ Attention — L AVS n est versee qu en monnaie etrangere (CHF, EUR, USD) ou en MAD selon le pays de residence. Verifiez les modalites de versement et taux de conversion avec la CSC.
Liquider la pension CNSS marocaine independamment
Sans convention bilaterale, la pension CNSS reste totalement independante de votre carriere suisse. Vous devez avoir cotise au minimum 1 320 jours au Maroc (seuil abaisse par decret n 2.25.265 depuis le 1er mai 2025) pour ouvrir le droit a une pension CNSS reduite. Pour la pension de droit commun, le seuil reste a 3 240 jours. Les annees suisses ne comptent pas. La demande CNSS se depose dans n importe quelle agence au Maroc ou via cnss.ma, 4 a 6 mois avant la date souhaitee. La pension CNSS s ouvre des 60 ans, soit 5 ans avant l AVS suisse, ce qui permet de toucher la CNSS plus tot que la rente suisse.
💡 Conseil — Pour les MRE qui ont peu cotise au Maroc, l absence de convention rend difficile l ouverture des droits CNSS si on a juste quelques annees au Maroc. Anticipez en cotisant volontairement aupres de la CNSS si possible (a verifier au cas par cas).
⚠️ Attention — L absence de convention CNSS Suisse rend particulierement importante l accumulation de cotisations suffisantes dans CHACUN des deux pays separement, sans aide de la totalisation.
Repartir la fiscalite des pensions selon la convention 1993
La convention fiscale Suisse Maroc signee a Rabat le 31 mars 1993 (entree en vigueur en 2000) repartit l imposition des pensions et autres revenus. Regle generale : les pensions privees (AVS, LPP prive, CNSS, CIMR) sont imposables uniquement dans le pays de residence du beneficiaire. Les pensions de fonctionnaires (caisses publiques suisses pour anciens fonctionnaires, CMR pour fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installe au Maroc declare donc son AVS, sa rente LPP ou son capital LPP retire au Maroc, dans sa declaration IR. Pour eviter la retenue a la source suisse sur l AVS, demandez le formulaire d application de la convention fiscale aupres de l Administration federale des contributions (AFC).
💡 Conseil — Le retrait LPP en capital est impose en Suisse au moment du versement (impot a la source cantonal), avant transfert au Maroc. Choisissez une caisse de pension situee dans un canton a faible imposition (Schwyz, Zoug) si vous avez le choix.
⚠️ Attention — Les rentes AVS versees a l etranger sont en general exemptes de retenue a la source suisse. Mais sans declaration formelle aupres de l AFC, des erreurs peuvent survenir. Verifiez le premier versement.
Pour aller plus loin
L absence de convention de securite sociale entre la Suisse et le Maroc est un cas unique parmi les principaux pays de residence MRE en Europe et en Amerique du Nord. Cette particularite a des consequences importantes pour les MRE qui veulent cumuler une carriere courte en Suisse avec leurs annees marocaines : il n est pas possible de combler une carriere insuffisante en Suisse par des annees au Maroc, ni l inverse. Concretement, un MRE qui n a travaille que 6 mois en Suisse ne touchera AUCUNE rente AVS. A l inverse, l absence de convention sur le 2e pilier LPP est une opportunite : la Suisse autorise le retrait en capital integral de la LPP lors d un depart vers un pays non-UE non-AELE, ce qui n est pas possible si on part vers la France ou la Belgique par exemple. Ce capital, souvent significatif (un cadre suisse qui a cotise 20 ans peut accumuler 300 000 a 800 000 CHF en LPP), peut financer un retour au Maroc, un investissement immobilier ou un projet entrepreneurial. Le Maroc compte une communaute MRE en Suisse estimee a 15 000 a 20 000 personnes, principalement dans les cantons de Geneve, Vaud et Zurich.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Croire qu il existe une convention de securite sociale Suisse Maroc et compter sur la totalisation des periodes, ce qui n est PAS possible.
- ✕Ne pas atteindre le seuil minimum d 1 annee de cotisation AVS et perdre tout droit a rente suisse, sans recours possible via le Maroc.
- ✕Choisir le retrait LPP en capital sans simuler l alternative en rente : pour certains profils, la rente mensuelle est plus avantageuse fiscalement.
- ✕Manquer le delai d 1 an apres depart de Suisse pour adherer a l assurance facultative AVS AI (reservee aux ressortissants suisses ou UE AELE).
- ✕Negliger le formulaire d application de la convention fiscale 1993 aupres de l AFC, declenchant une retenue a la source suisse sur l AVS.
🔗 Liens et ressources officielles
Caisse suisse de compensation (CSC) Geneve
Caisse competente pour les rentes AVS des expatries
Office federal des assurances sociales (OFAS)
Liste des conventions bilaterales, regles AVS AI internationales
Administration federale des contributions (AFC)
Administration fiscale federale, convention fiscale CH Maroc 1993
CNSS Maroc - Espace assure
Releve CNSS et demande de pension au Maroc
Convention fiscale Suisse Maroc 1993
Texte officiel de la convention de double imposition en vigueur
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