Un MRE qui a travaille en Suede et cotise au Maroc peut cumuler la pension suedoise versee par Pensionsmyndigheten et sa pension marocaine CNSS, CMR ou CIMR. La convention de securite sociale signee a Stockholm le 4 janvier 1980 entre la Suede et le Maroc, en vigueur depuis le 1er janvier 1982, autorise la totalisation des periodes pour ouvrir les droits dans chacun des deux pays. La convention fiscale signee a Rabat le 17 mars 1961 evite la double imposition. Le systeme suedois est l un des plus modernes au monde avec trois piliers structures : pension publique a deux composantes (inkomstpension + premiepension), pension d entreprise (tjanstepension), et prevoyance individuelle facultative. Ce guide detaille la procedure pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Releve pension suedoise (minPension.se) | Gratuit | Acces via BankID ou code postal |
| Releve tjanstepension (Mintjanstepension.se) | Gratuit | Agregat 2e pilier suedois |
| Releve de carriere CNSS Maroc | Gratuit | Via cnss.ma espace assure |
| Frais transfert pension SEK vers MAD | 0-20 EUR par operation | Pensionsmyndigheten verse en SEK sur compte international |
| Conseiller retraite specialise expatries (optionnel) | 200-500 EUR | Audit complet 3 piliers + Maroc |
Délais à prévoir
Consulter son releve sur minPension.se
Le portail minPension.se agrege l ensemble des pensions suedoises : pension publique (allman pension = inkomstpension + premiepension), tjanstepension d entreprise (2e pilier) et prevoyance individuelle (3e pilier). Acces via BankID ou par courrier postal si vous etes hors Suede. Le portail projette le montant mensuel a chaque age cible entre 63 et 70 ans. Au Maroc, l espace assure cnss.ma donne votre historique de cotisations. Conservez les deux releves au format PDF. Pour les MRE qui ont quitte la Suede sans BankID, un service postal Pensionsmyndigheten est disponible.
💡 Conseil — Si vous n avez plus de BankID apres avoir quitte la Suede, demandez un releve papier a Pensionsmyndigheten via leur formulaire pour residents hors Suede.
⚠️ Attention — Les tjanstepension de petits employeurs ou periodes anciennes peuvent ne pas etre integralement remontees dans minPension.se. Cherchez chaque ancien contrat de travail et son fonds de pension associe.
Verifier la convention Suede Maroc et la totalisation
La convention de securite sociale Suede Maroc signee a Stockholm le 4 janvier 1980 est en vigueur depuis le 1er janvier 1982. Elle permet la totalisation des periodes de cotisation pour ouvrir les droits a pension dans chacun des deux pays, sans fusionner les montants. Pour la pension publique suedoise (allman pension), il n y a pas de duree minimale stricte pour toucher l inkomstpension (cotisations donnent droit a une pension proportionnelle), mais la garantipension exige des annees de residence. Pour la CNSS, les annees suedoises peuvent etre totalisees pour atteindre les seuils marocains.
💡 Conseil — Mentionnez explicitement vos periodes marocaines lors du depot de la demande Pensionsmyndigheten. Le service International coordonne avec la CNSS.
⚠️ Attention — La garantipension (pension de garantie minimum) exige minimum 3 ans de residence en Suede, et le montant complet exige 40 ans de residence entre 16 et 66 ans. Les annees marocaines ne comptent pas pour ce calcul de residence.
Comprendre l inkomstpension et la premiepension
La pension publique suedoise (allman pension) se compose de deux parties. L inkomstpension est financee par cotisations sociales (16% du salaire) et fonctionne par repartition notionnelle : chaque annee cotisee credite un compte virtuel qui se valorise. La premiepension est financee par 2,5% du salaire et place dans un compte individuel ou l assure choisit les fonds (par defaut, fonds AP7 Safa). Au moment de la liquidation, la premiepension peut etre versee en rente viagere ou en rente temporaire. Le total des deux composantes represente environ 16 a 18% du salaire moyen, soit 1 400 a 2 200 EUR par mois apres 35-40 ans au salaire median.
💡 Conseil — La premiepension peut etre gardee en gestion active jusqu a 78 ans, ce qui peut etre interessant si vous prevoyez une longue retraite. Le rendement moyen 2010-2020 du fonds AP7 Safa a ete autour de 12% par an, superieur a l inkomstpension.
⚠️ Attention — Une fois la rente de premiepension activee, le choix entre traditionnelle (rendement garanti faible) et fond (potentiel plus eleve mais variable) est definitif. Reflechissez bien.
Liquider la tjanstepension 2e pilier
La tjanstepension est la pension d entreprise suedoise, regie par accords syndicats sectoriels (SAF-LO pour les ouvriers, ITP pour les employes, KAP-KL pour le secteur public, PA16 pour l Etat). Elle represente typiquement 4,5% du salaire (jusqu a un certain seuil) + 30% au-dela. Chaque tjanstepension est geree par un fonds de pension different (Alecta, AMF, SPP, Folksam, etc.). La demande de liquidation se fait directement aupres de chaque fonds, 3 a 6 mois avant la date de depart. Pour les MRE rentrant au Maroc, le versement peut etre en rente viagere ou (selon le fonds) en rente temporaire 5-20 ans. Le retrait en capital integral n est generalement pas autorise.
💡 Conseil — La tjanstepension peut representer 25 a 40% du revenu de retraite total. Identifiez chaque ancien employeur et contactez le fonds correspondant.
⚠️ Attention — Le versement de la tjanstepension a l etranger peut subir des frais bancaires significatifs selon le fonds. Negociez ou demandez un compte SEK domicilie en Suede pour reduire les frais de change.
Choisir l age de depart entre 63 et 70 ans
Le systeme suedois est flexible : vous pouvez commencer a percevoir l allman pension a partir de 63 ans (passera a 64 ans en 2026 puis 65 ans en 2028). La garantipension s ouvre a 66 ans (passera a 67 ans en 2028). Le report jusqu a 70 ans augmente la pension de facon significative (environ 8% par annee de report). Pour les MRE qui ont une carriere mixte Suede plus Maroc, une strategie courante est de liquider la CNSS marocaine a 60 ans (pension immediate), puis attendre 65 ou 67 ans pour activer l allman pension suedoise au maximum.
💡 Conseil — Pensionsmyndigheten offre un simulateur en ligne (Min framtida pension) qui permet de calculer le montant net selon plusieurs ages de depart. Utilisez-le avant de decider.
⚠️ Attention — La pension liquidee tot avec decote ne peut plus etre annulee : la decote est definitive a vie. Pour les MRE en bonne sante, retarder peut etre tres rentable.
Liquider la pension CNSS marocaine en parallele
La pension CNSS marocaine s ouvre des 60 ans, soit avant l age legal suedois. La demande se depose dans n importe quelle agence CNSS au Maroc ou via cnss.ma, 4 a 6 mois avant la date souhaitee. La convention Suede Maroc de 1980 permet la totalisation pour ouvrir les droits si vous avez peu cotise au Maroc. Pour les MRE qui ont moins de 1 320 jours CNSS (seuil abaisse depuis le 1er mai 2025), la totalisation avec les annees suedoises peut suffire a ouvrir une pension reduite.
💡 Conseil — Joignez votre releve minPension.se a la demande CNSS pour declencher la verification de la convention bilaterale.
⚠️ Attention — La CNSS calcule la pension sur les 8 meilleures annees de salaire. Si vous etes encore en activite en Suede a 60 ans, retarder la liquidation CNSS peut etre interessant pour conserver de meilleures annees marocaines dans le calcul.
Repartir la fiscalite selon la convention de 1961
La convention fiscale Suede Maroc signee a Rabat le 17 mars 1961 (en vigueur 1962) repartit l imposition des pensions. Regle generale : les pensions privees (allman pension secteur prive, tjanstepension prive, CNSS, CIMR) sont imposables uniquement dans le pays de residence du beneficiaire. Les pensions des fonctionnaires (caisse publique suedoise pour anciens fonctionnaires, CMR pour fonctionnaires marocains) restent imposables dans le pays qui les verse. Un MRE installe au Maroc declare donc sa pension allman privee uniquement au Maroc, dans sa declaration IR. Pour eviter la retenue a la source suedoise SINK (Sarskild Inkomstskatt for utomlands bosatta), demandez aupres de Skatteverket l application de la convention bilaterale.
💡 Conseil — La SINK (Special Income Tax for non-residents) suedoise est de 25% par defaut sur les pensions versees aux non-residents. Avec convention activee, elle peut etre reduite a 0 pour les pensions privees.
⚠️ Attention — L application de la convention 1961 doit etre demandee explicitement a Skatteverket avant le premier versement de la pension. Sinon la retenue 25% s applique automatiquement, regularisable annuellement seulement.
Pour aller plus loin
La Suede compte environ 50 000 personnes d origine marocaine, principalement dans la region de Stockholm et Goteborg. Le systeme suedois est considere comme l un des plus modernes au monde, base sur la transparence (minPension.se est un agregat unique) et la flexibilite (age de depart libre entre 63 et 70 ans). La transition demographique a conduit a remonter progressivement l age legal : 63 ans aujourd hui pour l allman pension, 64 en 2026, 65 en 2028. La garantipension reste a 66 ans (puis 67 en 2028). Le systeme repose sur trois piliers structures, avec la tjanstepension d entreprise (2e pilier) couvrant environ 90% des salaries suedois grace aux accords syndicats sectoriels. Pour un MRE qui a travaille 25 ans en Suede au salaire moyen, l ordre de grandeur typique est environ 1 200 EUR d allman pension et 400 a 800 EUR de tjanstepension, soit 1 600 a 2 000 EUR brut par mois, plus la CNSS marocaine. La convention bilaterale de 1980 reste applicable et bien rodee dans la pratique administrative.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Liquider l allman pension trop tot (a 63 ans) sans simuler le gain lie au report jusqu a 67 ou 70 ans.
- ✕Negliger la tjanstepension du 2e pilier alors qu elle represente 25 a 40% du revenu de retraite total.
- ✕Oublier d activer la convention bilaterale 1961 aupres de Skatteverket, et subir la retenue SINK 25% automatique.
- ✕Mal choisir entre rente traditionnelle et rente fond pour la premiepension : la decision est definitive.
- ✕Croire que la garantipension est exportable au Maroc : elle est soumise a condition de residence en Suede a la date du depot et certaines limites pour les non-residents.
🔗 Liens et ressources officielles
Pensionsmyndigheten
Agence suedoise des pensions, demandes, releves, simulateurs
minPension.se
Portail agregat 1er + 2e + 3e piliers suedois
Skatteverket - SINK
Administration fiscale suedoise, regime non-residents SINK
Forsakringskassan
Agence suedoise d assurance sociale (maladie, invalidite)
CNSS Maroc - Espace assure
Releve CNSS et demande de pension au Maroc
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