Un MRE qui a travaillé en Suède et cotisé au Maroc peut cumuler la pension suédoise versée par Pensionsmyndigheten et sa pension marocaine CNSS, CMR ou CIMR. La convention de sécurité sociale signée à Stockholm le 4 janvier 1980 entre la Suède et le Maroc, en vigueur à partir du 1er juin 1982, autorise la totalisation des périodes pour ouvrir les droits dans chacun des deux pays. La convention fiscale conclue entre la Suède et le Maroc le 30 mars 1961 a cessé de s'appliquer le 1er janvier 2008 ; la liste des conventions publiée par la DGI marocaine n'en comprend aucune avec la Suède. Le système suédois comporte trois piliers structurés : pension publique à deux composantes (inkomstpension + premiepension), pension d'entreprise (tjanstepension), et prévoyance individuelle facultative. Ce guide détaille la procédure pour un MRE qui veut liquider ses droits dans les deux pays.
Coûts et frais
| Relevé pension suédoise (minPension.se) | À vérifier auprès de Pensionsmyndigheten | Accès via BankID ou code postal |
| Relevé tjanstepension (Mintjanstepension.se) | À vérifier auprès de Mintjanstepension.se | Agrégat 2e pilier suédois |
| Relevé de carrière CNSS Maroc | À vérifier auprès de la CNSS | Via cnss.ma espace assuré |
| Frais transfert pension SEK vers MAD | À vérifier auprès de la banque | Selon la banque et les modalités de versement de Pensionsmyndigheten |
| Frais éventuels d'un professionnel consulté | À vérifier auprès du professionnel | Fixés par chaque professionnel |
Délais à prévoir
Consulter son relevé sur minPension.se
Le portail minPension.se agrège l'ensemble des pensions suédoises : pension publique (allman pension = inkomstpension + premiepension), tjanstepension d'entreprise (2e pilier) et prévoyance individuelle (3e pilier). Accès via BankID ou par courrier postal si vous êtes hors Suède. Le portail projette le montant mensuel à chaque âge cible entre 63 et 70 ans. Au Maroc, l'espace assuré cnss.ma donne votre historique de cotisations. Conservez les deux relevés au format PDF. Pour les MRE qui ont quitté la Suède sans BankID, un service postal Pensionsmyndigheten est disponible.
💡 Conseil : Si vous n'avez plus de BankID après avoir quitté la Suède, demandez un relevé papier à Pensionsmyndigheten via leur formulaire pour résidents hors Suède.
⚠️ Attention : Les tjanstepension de petits employeurs ou périodes anciennes peuvent ne pas être intégralement remontées dans minPension.se. Cherchez chaque ancien contrat de travail et son fonds de pension associé.
Vérifier la convention Suède Maroc et la totalisation
La convention de sécurité sociale Suède Maroc signée à Stockholm le 4 janvier 1980 s'applique à partir du 1er juin 1982. Elle permet la totalisation des périodes de cotisation pour ouvrir les droits à pension dans chacun des deux pays, sans fusionner les montants. Pour la pension publique suédoise (allman pension), il n'y a pas de durée minimale stricte pour toucher l'inkomstpension (cotisations donnent droit à une pension proportionnelle), mais la garantipension exige des années de résidence. Pour la CNSS, les années suédoises peuvent être totalisées pour atteindre les seuils marocains.
💡 Conseil : Mentionnez explicitement vos périodes marocaines lors du dépôt de la demande Pensionsmyndigheten.
⚠️ Attention : Les conditions de résidence de la garantipension (durée minimale, durée pour le montant complet) se vérifient auprès de Pensionsmyndigheten.
Comprendre l'inkomstpension et la premiepension
La pension publique suédoise (allman pension) se compose de deux parties. L'inkomstpension est financée par cotisations sociales (16% du salaire) et fonctionne par répartition notionnelle : chaque année cotisée crédite un compte virtuel qui se valorise. La premiepension est financée par 2,5% du salaire et placée dans un compte individuel où l'assuré choisit les fonds (par défaut, fonds AP7 Safa). Au moment de la liquidation, la premiepension peut être versée en rente viagère ou en rente temporaire.
💡 Conseil : La premiepension peut être placée dans des fonds au choix de l'assuré : les conditions se consultent sur pensionsmyndigheten.se.
⚠️ Attention : Une fois la rente de premiepension activée, le choix entre traditionnelle (rendement garanti faible) et fond (potentiel plus élevé mais variable) est définitif.
Liquider la tjanstepension 2e pilier
La tjanstepension est la pension d'entreprise suédoise, régie par accords syndicats sectoriels (SAF-LO pour les ouvriers, ITP pour les employés, KAP-KL pour le secteur public, PA16 pour l'État). Chaque tjanstepension est gérée par un fonds de pension différent. La demande de liquidation se fait directement auprès de chaque fonds. Les modalités de versement (rente viagère, rente temporaire, capital) dépendent du fonds : elles se vérifient auprès de chaque fonds.
💡 Conseil : Chaque ancien employeur et son fonds de pension se retrouvent via minPension.se.
⚠️ Attention : Le versement de la tjanstepension à l'étranger peut entraîner des frais bancaires selon le fonds : ils se vérifient auprès de chaque fonds.
Choisir l'âge de départ
Le système suédois est flexible : l'âge minimal de retrait de l'inkomstpension et de la premiepension dépend de l'année de naissance (63 ans pour les personnes nées en 1961 et 1962 ; 64 ans à partir de 2027 pour celles nées en 1963). La riktålder est de 67 ans de 2026 à 2032, et la garantipension s'ouvre à la riktålder, soit 67 ans pour les personnes nées à partir de 1960 (Pensionsmyndigheten). Un report du départ augmente la pension.
💡 Conseil : Pensionsmyndigheten offre un simulateur en ligne (Min framtida pension) qui permet de calculer le montant net selon plusieurs âges de départ.
⚠️ Attention : La pension liquidée tôt avec décote ne peut plus être annulée : la décote est définitive à vie.
Demander la pension CNSS marocaine
La pension CNSS marocaine s'ouvre dès 60 ans, soit avant l'âge de départ suédois, à condition de cesser toute activité salariée (CLEISS). La demande se dépose auprès de la CNSS dans les 6 mois suivant la cessation d'activité. La convention Suède Maroc de 1980 permet la totalisation pour ouvrir les droits si vous avez peu cotisé au Maroc. Depuis le décret n° 2.25.265, les assurés justifiant d'au moins 1 320 jours et de moins de 3 240 jours d'assurance peuvent bénéficier d'une pension minimale de 600 à 1 000 dirhams (maroc.ma).
💡 Conseil : Joignez votre relevé minPension.se à la demande CNSS pour déclencher la vérification de la convention bilatérale.
⚠️ Attention : La pension CNSS est calculée sur le salaire moyen des 96 mois déclarés qui précèdent le dernier mois avant l'âge de la retraite (ACAPS).
Répartir la fiscalité des pensions entre la Suède et le Maroc
La convention fiscale conclue entre la Suède et le Maroc le 30 mars 1961 a cessé de s'appliquer le 1er janvier 2008, et la liste de la DGI marocaine ne comprend aucune convention avec la Suède. L'imposition d'une pension suédoise versée à un résident du Maroc dépend donc du droit interne de chaque pays, à vérifier auprès de Skatteverket (skatteverket.se) et de la DGI (tax.gov.ma).
💡 Conseil : La SINK (impôt spécial sur le revenu des non-résidents) est, d'après Skatteverket, un impôt définitif de 22,5 % sur la pension à partir de l'année de revenus 2026 ; le payeur la retient avant le versement. Elle ne peut pas être réduite par la convention de 1961, qui n'est plus appliquée.
⚠️ Attention : Le payeur retient la SINK avant le versement de la pension. Pour les démarches et les taux en vigueur, voir skatteverket.se.
Pour aller plus loin
Le système suédois repose sur la transparence (minPension.se est un agrégat unique) et la flexibilité de l'âge de départ. L'âge minimal de retrait de l'allman pension remonte progressivement selon l'année de naissance (63 ans pour les personnes nées en 1961 et 1962 ; 64 ans à partir de 2027 pour celles nées en 1963) ; la riktålder est de 67 ans de 2026 à 2032 (Pensionsmyndigheten). Le système repose sur trois piliers structurés, avec la tjanstepension d'entreprise (2e pilier) fondée sur des accords syndicaux sectoriels. La convention bilatérale de 1980 s'applique à partir du 1er juin 1982.
❌ Erreurs fréquentes à éviter
- ✕Liquider l'allman pension à l'âge minimal sans avoir vérifié les conséquences sur le montant de la pension.
- ✕Négliger la tjanstepension du 2e pilier.
- ✕Supposer qu'une convention fiscale Suède-Maroc s'applique encore : celle de 1961 a cessé de s'appliquer le 1er janvier 2008.
- ✕Mal choisir entre rente traditionnelle et rente fond pour la premiepension : la décision est définitive.
- ✕Croire que la garantipension est exportable au Maroc : elle est soumise à condition de résidence en Suède à la date du dépôt et certaines limites pour les non-résidents.
🔗 Liens et ressources officielles
Pensionsmyndigheten
Agence suédoise des pensions, demandes, relevés, simulateurs
minPension.se
Portail agrégat 1er + 2e + 3e piliers suédois
Skatteverket - SINK
Administration fiscale suédoise, régime non-résidents SINK
Forsakringskassan
Agence suédoise d'assurance sociale (maladie, invalidité)
CNSS Maroc - Espace assuré
Relevé CNSS et demande de pension au Maroc
❓ Questions fréquentes
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